Digitaler Assistent · Kostenlose Modellrechnung
Einzelunternehmen oder GmbH: Welche Rechtsform ist steuerlich günstiger?
Ob Sie neu gründen oder ein bestehendes Einzelunternehmen in eine GmbH umwandeln möchten: Die Rechtsformwahl sollten Sie nicht allein nach pauschalen Steuersätzen entscheiden. Berechnen Sie anhand der erwarteten oder bereits erzielten Zahlen, welche Steuerbelastung bei beiden Rechtsformen entstehen kann.
Entscheidung auf Grundlage konkreter Zahlen
Nicht das Bauchgefühl entscheidet, sondern echte Zahlen
Der niedrigere Steuersatz der GmbH allein sagt wenig aus. Erst das Zusammenspiel der folgenden drei Faktoren zeigt, ob aus einem rechnerischen Steuervorteil auch ein wirtschaftlicher Vorteil wird.
Gewinn als Ausgangsgrundlage
Je höher der erwartete oder bereits erzielte Gewinn ist und je größer der Anteil, der nach dem Geschäftsführergehalt in der GmbH verbleibt, desto größer ist der steuerliche Vorteil der GmbH gegenüber dem Einzelunternehmen.
Geschäftsführergehalt und persönliche Steuern
Das Geschäftsführergehalt mindert den Gewinn der GmbH, unterliegt beim Geschäftsführer aber der Einkommensteuer. Veranlagungsart, weitere Einkünfte und Vorsorgeaufwendungen beeinflussen daher das Ergebnis.
Gewerbesteuer und Zusatzkosten der GmbH
Die Art der Tätigkeit und der Standort des Betriebs bestimmen die Gewerbesteuerbelastung. Zusätzlich müssen die laufenden Mehrkosten der GmbH geringer sein als der errechnete Steuervorteil.
Ihre Zahlen – Ihr Vergleich
Steuervergleich selbst berechnen
Der Rechner vergleicht die Steuerbelastung des Einzelunternehmens mit der Gesamtbelastung aus GmbH und Geschäftsführer. Zusätzlich berücksichtigt er die geschätzten laufenden Mehrkosten der GmbH.
Kostenloser Assistent
Mit den eigenen Zahlen rechnen
Berechnen Sie selbst, wie sich die Wahl zwischen Einzelunternehmen und GmbH auf Ihre Gesamtsteuerbelastung auswirken kann. Ohne Registrierung und ohne Eingabe persönlicher Daten wie Name, E-Mail-Adresse oder Telefonnummer. Das Ergebnis wird Ihnen am Ende sofort und unmittelbar angezeigt.
Mehr als ein pauschaler Steuersatzvergleich
Was unser Steuervergleich besser macht
Ein isolierter Vergleich von Einkommen- und Körperschaftsteuersätzen kann einen steuerlichen Vorteil der GmbH ausweisen, der wirtschaftlich jedoch nicht in jeder Konstellation bestehen bleibt. Unser Steuervergleich betrachtet deshalb nicht nur Steuersätze, sondern die Steuern und Kosten beider Rechtsformen auf Grundlage Ihrer konkreten Angaben.
Persönliche Steuern und weitere Einkünfte einbeziehen
Art der Veranlagung, Progression, weitere Einkünfte des Unternehmers und des Ehegatten sowie Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge fließen in die Modellrechnung ein.
GmbH und Geschäftsführer gemeinsam betrachten
Geschäftsführergehalt und weitere Zusatzleistungen werden sowohl bei der Ermittlung des Gewinns der GmbH als auch bei der persönlichen Einkommensteuer des Geschäftsführers berücksichtigt.
Gewerbesteuer differenziert berechnen
Der Rechner unterscheidet zwischen gewerblicher und freiberuflicher Tätigkeit und berücksichtigt Hebesatz sowie die Anrechnung nach § 35 EStG.
Wirtschaftlichen Vorteil oder Nachteil der GmbH erkennen
Eine errechnete Steuerersparnis der GmbH wird den geschätzten laufenden Mehrkosten der GmbH gegenübergestellt. So wird auch die Möglichkeit eines wirtschaftlichen Nachteils der GmbH gegenüber dem Einzelunternehmen offen sichtbar.
Die unverbindliche Modellrechnung verwendet die Berechnungsgrundlagen für 2026. Sie unterstellt, dass der nach Steuern verbleibende Gewinn der GmbH nicht ausgeschüttet wird. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer auf die Einkommensteuer sowie individuelle Sonderfälle bleiben unberücksichtigt. Der Solidaritätszuschlag auf die Körperschaftsteuer wird berechnet. Der Rechner ersetzt keine steuerliche oder rechtliche Beratung.
Vom Ergebnis zur Umsetzung
Der richtige Weg zur GmbH
Abhängig von Ihrer Ausgangslage stehen Sie vor der Frage, ob Sie ein Einzelunternehmen oder eine GmbH gründen bzw. ein bereits bestehendes, erfolgreiches Einzelunternehmen in eine GmbH umwandeln sollen.
GmbH neu gründen · Information
GmbH-Gründung verstehen
Voraussetzungen, Ablauf, Kosten und typische Entscheidungen bei der Gründung einer GmbH.
GmbH neu gründen · Komplettpaket
GmbH-Gründung umsetzen
Erstberatung oder Komplettpaket zur Gründung einer operativen GmbH auswählen.
Einzelunternehmen in GmbH umwandeln · Information
Umwandlung verstehen
Wege, Voraussetzungen und steuerliche Folgen der Umwandlung eines Einzelunternehmens in eine GmbH.
Einzelunternehmen in GmbH umwandeln · Komplettpaket
Einbringung umsetzen
Komplettpaket: Rechtliche und steuerliche Begleitung zur Einbringung eines Einzelunternehmens in eine GmbH.
Fachlich entwickelt und verantwortlich
Erfahrung aus mehr als 20 Jahren Beratung
Der Steuervergleich zwischen Einzelunternehmen und GmbH basiert auf meiner bundesweiten Beratungspraxis als Rechtsanwalt. Seit 2001 begleite ich Unternehmer bei der Gründung ihres Unternehmens sowie bei der Umwandlung von Einzelunternehmen und Personengesellschaften in eine GmbH. In dieser Zeit habe ich Dutzende von Unternehmern bei der Gründung ihrer GmbH oder bei der Umwandlung Ihres Einzelunternehmens in eine GmbH beraten und unterstützt.